老师，18年有张凭证做错了，借：销售费用 借：进项 贷；库存现金。现在2019我要把这调整过来，现在咋调

海鸟 追问

2019-10-15 16:02

库存现金要分成两部分走，①个是银行存款，②是库存现金

辜老师 解答

2019-10-15 16:03

那你就是多冲减了现金，少冲减了银行存款，是吧
你调整一下就可以了，借：现金 贷：银行存款

海鸟 追问

2019-10-15 16:07

用以前年度损益调整

海鸟 追问

2019-10-15 16:08

具体怎么做分

辜老师 解答

2019-10-15 16:10

这个不涉及调整费用，是不用以前年度损益调整科目的

海鸟 追问

2019-10-15 16:13

哦，那是2018年的凭证，现在2019年调呢，跨年了

辜老师 解答

2019-10-15 16:29

你这个凭证正确应该怎么做，带上金额，错误的也带上金额发我一下

海鸟 追问

2019-10-15 16:50

这是错误凭证，主要错误在：现金支付上，其中有760元是银行支了，760的银行回单也已入账，现在挂账挂了760，我是想把这张凭证全冲了，再重新录，把挂的账冲

辜老师 解答

2019-10-15 17:11

这个凭证借方科目是对的，只是应该是贷，银行存款760，但是做成贷，现金了，你只要借，现金760，贷，银行存款760就可以，你费用科目没错，就不用调整

海鸟 追问

2019-10-15 17:42

哦，那我那76O银行回单己入账，挂账到应付账款了，我现在：借：库存现金，贷：应付账款

辜老师 解答

2019-10-15 21:12

是的，那就是调整应付账款