老师我做完9月份的业务利润表出来利润总额是342078.24，元，这是家科技型小微企业，需要计算企业所得税税吗？填企业所得税季度申报表是不是就用这个表的本年累计数？

王文博妈妈 追问

2019-10-15 14:46

老师老板没打算缴税的，这结果怎么处理啊？

月月老师 解答

2019-10-15 14:54

你好，计提一些费用，把利润总额做成96000左右，不需要缴纳所得税。年底要把所得税冲回。

王文博妈妈 追问

2019-10-15 15:17

每月加油5千左右。上月没发票，这月收到了好几万能入吗？跟收入是不是不对应了。老师上月给实验室购买设备450000万货到票没到我直接入成本还是入管理费用是不是就行，这是检测服务公司，我是不是该入固定资产啊，要是入固定资产就没法冲利润总额了吧？

王文博妈妈 追问

2019-10-15 15:23

老师怎么计提费用啊暂估吗？

月月老师 解答

2019-10-15 15:25

你好，先把这笔做成费用，就相当于计提了，等发票回来，冲掉，计入固定资产。

王文博妈妈 追问

2019-10-15 15:28

老师我下月冲了记入固定资产。不用补交所得税吗？

月月老师 解答

2019-10-15 15:46

你好，不需要的，这是预缴，最终还是要看汇算清缴的。

王文博妈妈 追问

2019-10-15 15:47

谢谢老师。对了老师金蝶迷你版我做到了凭证过账，再点期末结账打算反结帐点了没反应呢？

月月老师 解答

2019-10-15 15:58

你好，反结账Ctrl+F12，你试一下。

王文博妈妈 追问

2019-10-15 16:01

好的。老师您说的利润总额是变成96000，是说是本期利润总额还是本年累计利润总额啊？我要是提费用得提100多万呀好刺激。老师我第一次报税给您添麻烦了，别烦我啊，谢谢了

月月老师 解答

2019-10-15 16:04

你好，是本年累计利润，做到96000

王文博妈妈 追问

2019-10-15 16:27

好的谢谢

月月老师 解答

2019-10-15 16:27

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。

王文博妈妈 追问

2019-10-15 17:25

老师我把买设备的记入成本了，好像记多了，您看看还用改吗？

月月老师 解答

2019-10-15 17:33

你好，设备应该是计入固定资产的吗

王文博妈妈 追问

2019-10-15 19:38

老师我最后摘要写收到耗材借管理费用—办公室了。不知道记入固定资产在利润表怎么做分录能把利润总额冲下去。

月月老师 解答

2019-10-15 19:39

你好，固定资产不能计入利润表，你可以先计入管理费用-办公室的。

王文博妈妈 追问

2019-10-15 19:41

嗯，等票来了我就冲了记入固定资产

王文博妈妈 追问

2019-10-15 19:48

老师利本年累计利润总额是96000 元。填表时96000*25%=24000税了，是要先交这么多吗？去年他们一年交了4000多所得税。好像今年又补提了些。年底怎么冲回企业所得税呢？

月月老师 解答

2019-10-15 20:25

你好，不是的，我看你的所得税费用已经有4900多了。所以不到4900也不需要缴纳的。