老师，小规模纳税人，7月代开专票3万，增值税873.79，城建税30.58，“本期预缴税额”一栏中需要填写吗？

*熠熠生辉* 追问

2019-10-15 14:13

自动生成的是873.79，“本期应补（退）税额”也变成-873.79，提示无法申报了，“本期预缴税额”这一栏也可以手动更改的。改成0效验通过了，不明白这一栏873.79算不算预缴税额？7月份银行已经扣款。还请老师指教。

maize老师 解答

2019-10-15 14:19

你这个代开专票，那这个需要代开专票不含税金额填写这个第1行和第2行，

*熠熠生辉* 追问

2019-10-15 14:22

那个收入我填了，我不明白的是代开专票的税额填在哪？

maize老师 解答

2019-10-15 14:24

这个会显示那个本期预缴税额”，“本期应补（退）税额”也变成-873.79 这个是需要是0

*熠熠生辉* 追问

2019-10-15 14:36

您的意思是“本期预缴税额”一栏填0是吗？代开专票税额873.79，不算本期预缴税额，是这意思吧？

maize老师 解答

2019-10-15 14:41

不是，我说的是本期预缴税额873.79 本期应补（退）税额 0

*熠熠生辉* 追问

2019-10-15 15:24

老师，是这样填吗？可是图1中提示符合要求的不填第一行，如果不填写行1，应纳税额都是0，最后一栏应补税额变负数了。应该怎么填？

maize老师 解答

2019-10-15 15:25

亲这个18行不填写啊，

*熠熠生辉* 追问

2019-10-15 15:32

18行不填，退税额变成664.07

maize老师 解答

2019-10-15 15:34

你前面上面截图吧，

*熠熠生辉* 追问

2019-10-15 15:41

7-9月普票不含税收入22135.93，税额664.07， 专票不含税收入29126.21，税额873.79  。麻烦老师您帮我看下应该怎么填？

maize老师 解答

2019-10-15 15:44

第2行等于第1行，你这个没有无票收入吧

*熠熠生辉* 追问

2019-10-15 15:59

没有无票收入。销售额未超9万图1的附表不用填吧？是除图2要求以外的小规模需要填图1中的表格？是这样理解吗？

maize老师 解答

2019-10-15 16:00

是，这个是差额纳税才填写你这个图1