我这边是个体 季度申报表 提示本期销售额未达起征点，请将本期应征增值税销售额（不包括开具或代开专用发票销售额）对应填写在第11栏“未达起征点销售额”中 不太清楚如何填写

1、小微企业季度缴纳销售额9万以内增值税是免税的，包括在税务代开的增值税专用发票的税额吗？2、代开的增值税专用发票的税额和自己开票这部分税额是分开申报吗？那么免税这部分是多少销售额免税？3、如小微企业季度缴纳销售额9万以内（包括在税务代开的增值税专用发票的税额），增值税是免税的，那么增值税专用发票直接缴纳给税务的这部分税款可以申请退还吗？

答： 1不包括代开专用发票 2，如果没有超过9万，分别填写不同栏次，如果超过9万，就是填写在第一行收入栏次 按9万减去发票不含税金额计算 3，代开专用发票不会免税，也没有退还的说法

小规模季度销售（不含税）额9万以内，免征增值税，是不是不包括开的专用发票？专用发票的增值税按月申报吗？

答： 您好！这个不含税额9万元是包括代开的专票的，代开的专票也是季报，只是你代开的时候会将相应的税款给预缴了，然后报税的时候这个预缴的部分就不用再交税了。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

季度增值税申报时，我公司增值税普通发票和增值税专用发票一共加起来不含税销售额8万多，所以填写主表时小微销售那里填8万多，结果增值税专用发票代开比对不通过，后来我填了代开增值税专用发票那里填数的话第一栏必须大于增值税专用发票代开数，产生税额，这时怎么填写可以啊？

答： 你好，拍个照片我看一下