老师，打扰一下。我们季度报，如当月计提12元，借：税金及附加12 贷：应交税费（城市，教育，地方）12 结转 借：本年利润12 贷：税金及附加 实际缴纳时是减半，冲多提的 借：税金及附加-6 贷：应交税费（城市，教育，地方）-6 结转 借：本年利润-6 贷：税金及附加-6

L-I-N-G 追问

2019-10-15 11:30

因为冲后附加税不是负的了吗？然后我们领导在这个基础上加了一个分录 借：本年利润-6  贷：税金及附加-6   在结转一次   我怎么感觉加了这次之后就等于冲账的是后不用结转一样

答疑苏老师 解答

2019-10-15 11:33

你好 冲后再结转附加税就平衡了 怎么会出现负数呢？

L-I-N-G 追问

2019-10-15 12:21

本期是负的，累计是对的

答疑苏老师 解答

2019-10-15 12:26

你好 那就是对的