1.计提企业所得税，是根据利润表利润总额中本年累计计提还是根据本月数计提 2.计提金额是不是要把第一和第二季度的所得税减去才是本月的所得税数据

22年中级取证14班沫沫 追问

2019-10-15 10:47

老师，你说的这个弥补，不知道我理解对不对。比如我第一季度缴纳了1500元所得税，第二季度利润总额*0.25*0.2得出数据是整数减去第一季度后就是负数了，那我第二季度不需缴纳所得税。第三季度利润总额直接乘0.05-1500这样对吗？还是要把第二季度的负数加上？

maize老师 解答

2019-10-15 10:53

这个第2季度利润总额看的是1-6月，， 3季度申报看的是1-9月

22年中级取证14班沫沫 追问

2019-10-15 11:00

对的，我是看的利润表中本年数据*0.05减去前面第一季度1500这样对吗

maize老师 解答

2019-10-15 11:04

我是看的利润表中本年数据*0.05减去前面第一季度1500这样对吗 是的

22年中级取证14班沫沫 追问

2019-10-15 11:10

好的。谢谢

maize老师 解答

2019-10-15 11:12

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