首先货代公司，有外币业务 问题1建账时，是不是银行存款，应收应付账款 这三个科目设置双币种？主营业务成本及收入不用设置双币种？我目前是这么设置的 问题2 假设我本月收到一张美金发票，发票备注100美元，汇率6.8，发票上的人民币是6800。但是本月我财务系统设置的汇率是7。 分录是借主营业务成本 6800 借汇兑损益 20 贷 应付账款 （系统设置汇率7） 7000 请问这样对吗？主营业务成本及收入是按发票上折算的人民币入账吗？

温暖的凉面 追问

2019-10-14 21:23

那下月我要支付这100美金，下月财务系统设置的汇率是7.2
借银行存款  100*7.2=720
代 应付账款  100*7.2=720  吗
那应付款科目前后人民币就不一样了

温暖的凉面 追问

2019-10-14 21:25

这样应付款科目不就是有差额了？麻烦老师详细列下

董老师 解答

2019-10-14 21:39

您好，应付账款这里面选择本位币核算，差额计入财务费用

温暖的凉面 追问

2019-10-14 21:41

请老师看下上面，我第二个分录对不对，金额这这块

董老师 解答

2019-10-14 21:45

您好，是对的，没有问题。因为你上面用的系统汇率，下面建议借 应付账款700 财务费用20贷银行存款720

董老师 解答

2019-10-14 21:46

您好，您的分录写反了

温暖的凉面 追问

2019-10-14 21:49

应付账款这个科目汇率自动出来的是7.2，等于我要改下汇率为7吗？

温暖的凉面 追问

2019-10-14 21:50

同一个月里，在财务软件里应付账款应收账款可以用两个汇率吗？

董老师 解答

2019-10-14 21:53

您好，双币种核算不代表你必须选择属于外币，因为你应付上个月选择了应付汇率，这个月仍然选择，可能造成科目混乱，其实你那样做也没有问题，但月初必须做结转。

董老师 解答

2019-10-14 21:54

可以直接输入本位币就行了。你可以在月初，借 应付账款 700 财务费用  20  贷  应付账款720  
借  应付账款 720  贷 银行存款720

温暖的凉面 追问

2019-10-14 21:57

因为要求是美金支付，所以选择外币

温暖的凉面 追问

2019-10-14 21:57

月初该怎么结转？

董老师 解答

2019-10-14 22:02

美金支付，可以在银行存款选择系统汇率就行了。借 应付账款 700 财务费用 20 贷 应付账款720

温暖的凉面 追问

2019-10-14 22:04

系统汇率就是本月设置的7.2啊

董老师 解答

2019-10-14 22:05

对。所以后面借 应付账款 720 贷 银行存款720

温暖的凉面 追问

2019-10-14 22:06

那还是借应付100*7.2  代银行存款100*7.2，您说的借应付100*7，那只能单独再设置一次7

董老师 解答

2019-10-14 22:12

不需要设置，您这样想，如果每个月汇率都不一样，那是不是一直都有汇兑损益，必须有时间不采用输入外币的方式核算，除非你是境外企业，总有要结转的时候，结转您准备采用什么汇率呢。包括月底结转、年底结转等。系统设置汇率主要是即期汇率，但也得结合业务实际情况。
要么结转，要么直接冲原来的科目。
双币种核算你可以选择输入外币和本位币，也可以选择直接输入本位币

温暖的凉面 追问

2019-10-14 22:14

那应付账款这个科目借方余额人民币20怎么处理？

董老师 解答

2019-10-14 22:20

这个月处理掉，要么月底结转计入财务费用，要么月初结转计入财务费用，要么就是直接冲上个月的700.选择这三种方式的一种

温暖的凉面 追问

2019-10-14 22:24

结转怎么结转？麻烦老师列举下分录

董老师 解答

2019-10-14 22:34

就是我刚才写的分录。把应付账款按下月的汇率结转，因为你上月底结转毫无意义，你选择的汇率是一样的。下月初，借应付700财务费用20贷应付720

温暖的凉面 追问

2019-10-14 22:38

老师，那结转的分录，币种都要选择人民币了对吧？这样就不涉及汇率了吧？

董老师 解答

2019-10-14 22:56

是的，结转的分录采用人民币。这样就可以及时结转无外币余额的项目了。