老师，我们是批发零售的一般纳税人，上个月我做了一次暂估库存商品的分录，借：库存商品（暂估） 贷：应付账款（暂估），上个月有收入，我月末做了暂估商品的结转分录，借：主营业务成本 贷：库存商品（暂估），此时库存商品余额为0，这个月我收到了购进商品的发票，我现在需要红冲上个月暂估库存商品的分录，可是库存商品余额是0，怎么办，没法红冲

Lcat 追问

2019-10-14 17:17

老师，没明白，就是不用红冲暂估的库存商品吗？还是只是红冲成本

郭老师 解答

2019-10-14 17:20

你先入库，然后做红冲暂估的

Lcat 追问

2019-10-14 17:29

老师，我红冲上个月暂估的库存商品吗，还是上个月的主营业务成本也要红冲，我基础差

郭老师 解答

2019-10-14 17:29

先根据发票入库
你看我第一个分录

Lcat 追问

2019-10-14 17:36

这个我明白，然后呢

Lcat 追问

2019-10-14 17:37

第二个分录没明白

Lcat 追问

2019-10-14 17:40

老师，第二个分录和第三个分录没有看懂

郭老师 解答

2019-10-14 17:43

第二个红冲你的暂估的，

Lcat 追问

2019-10-14 17:56

明白了，那第三个呢

郭老师 解答

2019-10-14 18:00

没写分录，借主营业务成本负数贷库存商品负数，这个是红冲暂估的成本
然后借主营业务成本贷库存商品
这个是结转发票库存商品的

Lcat 追问

2019-10-14 18:01

明白了，谢谢老师

郭老师 解答

2019-10-14 18:17

不用客气的，