附加税退税的是记入其他营业收入还是营业外收入

晨希 追问

2019-10-14 16:04

是因为现在政策有优惠，把多缴纳的附加税退回给企业了

邹老师 解答

2019-10-14 16:12

你好，那就是这样做分录才是的 （做缴纳，计提相反分录 ）
借；银行存款，贷；应交税费——附加税
借；应交税费——附加税，贷；税金及附加

晨希 追问

2019-10-15 11:25

老师，之前缴纳附加税的时候的分录当时已经做了，现在是银行账上收到了这笔退附加税的钱。分录是要写你发的这两个都要做吗？借；银行存款，贷；应交税费——附加税
借；应交税费——附加税，贷；税金及附加，两个分录做完后，贷：税金及附加  就为负数了。是这样吗？

邹老师 解答

2019-10-15 11:27

你好
税金及附加还需要结转到本年利润，结转了之后余额就是0，而不是负数的