我想问一下，汽车修理厂，没有修理配件的发票，这个要怎么做？收到的维修款能不能先挂在账上？收入只有十多万

Rainbows0 追问

2019-10-14 13:26

但是税务上，外账怎么做？只有收据没有发票

郭老师 解答

2019-10-14 13:28

实际有入库吗
有就可以这么做

Rainbows0 追问

2019-10-14 13:30

都是一个车缺什么零件换什么零件的，不会大批进库，我们是小规模，没有发票就做账，税务局问到怎么说？

郭老师 解答

2019-10-14 13:32

以后也没有发票汇算清缴调增就行，不抵扣所得税

Rainbows0 追问

2019-10-14 13:33

这样的话，那所得税就交的高了呀，没有成本的话

郭老师 解答

2019-10-14 13:36

肯定的
你没有发票还抵扣所得税税务局不允许

Rainbows0 追问

2019-10-14 13:37

那具体怎么写分录呢？没有接触过这个行业，因为刚建立的新公司

郭老师 解答

2019-10-14 13:41

借库存商品贷银行存款，借主营业务成本贷，库存商品确认收入，做第二个分录。

Rainbows0 追问

2019-10-14 13:42

相当于商业企业是吗？

Rainbows0 追问

2019-10-14 13:43

但是财务制度备案做成本写的是移动加权平均法

郭老师 解答

2019-10-14 13:50

是的，属于商贸的
按你核算成本的方法，结转成本。

Rainbows0 追问

2019-10-14 13:50

谢谢，明白了

郭老师 解答

2019-10-14 13:54

不用客气的，