企业现是小规模纳税人，过几个月可能升级一般纳税，但我们是符合免税增值税，那现在房东开给我们发票我们应该是让他开专票还是普票？

黑狐Katy 追问

2019-10-13 19:11

是的，一般纳税人也是免税，但对方是一般纳税人开给我们是专票，我们一直没抵扣，这样会有税务风险吗？

郭老师 解答

2019-10-13 19:14

有你要认证之后进项转出

黑狐Katy 追问

2019-10-13 23:07

但如果我一直不认证呢？因为我免征增值税，根本不用认证都可以呀，一直不认证会有什么风险吗？

郭老师 解答

2019-10-14 01:01

会形成滞留发票
税务局查帐的

黑狐Katy 追问

2019-10-14 08:54

企业目前还是小规模，但之前的专用发票账务处理都是计入当期费用，那现在需要先认证再进项税额转出?可小规模好像没有进项税这个说法吧？如果进项税转出的话，那我之前计入的费用的账务现在应怎么处理？

郭老师 解答

2019-10-14 09:03

小规模收到的专票不需要处理
一般纳税人收到的认证之后转出

黑狐Katy 追问

2019-10-14 09:05

那目前我们是小规模，收到专用发票会不会存在滞留发票，到时有税务风险？

郭老师 解答

2019-10-14 09:06

是的，没有风险的
建议你们要的时候直接要普票