小规模上月未计提，这月已交税，如何做会计分录，咱们快帐里面没有应交增值税——已交税金这一项

小小店铺 追问

2019-10-13 07:56

借：银行存款
贷：营业收入

bamboo老师 解答

2019-10-13 08:21

那您上月没有确认增值税？

小小店铺 追问

2019-10-13 10:30

没有

小小店铺 追问

2019-10-13 10:31

应该说上个季度都没有

bamboo老师 解答

2019-10-13 10:32

那您只确认了收入 没有对应确认增值税 但是这个月缴纳了增值税 对么？

小小店铺 追问

2019-10-13 10:39

我这月交完费该如何做凭证

bamboo老师 解答

2019-10-13 10:56

贷 主营业务收入 贷方红字
贷 应交税费-应交增值税 贷方蓝字
借 应交税费-应交增值税
贷 银行存款