计提公积金和缴纳公积金的分录怎么写

冉老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2019-10-12 15:31

您好
计提：
借：管理费用-公积金
贷：应付职工薪酬-公积金
借：应付职工薪酬-公积金
贷：银行存款

Z&C 追问

2019-10-12 15:36

如果发工资是个人部分没扣，缴纳社保的时候个人部分是不是通过其他应收款―个人核算？

冉老师解答

2019-10-12 15:38

你好，是的，没扣的话，挂其他应收

Z&C 追问

2019-10-12 15:39

那正常扣的话，是通过其他应付款还是其他应收款核算呢

冉老师解答

2019-10-12 15:47

你好，打个比方，工资100，社保10，实发90，
实发：
借：应付职工薪酬100
贷：银行存款90
贷：其他应付社保局10

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