老师，待转销项税和待转销项税附加的关系是什么？是不是方向一致，比例是1：12%？

小老虎75 追问

2019-10-11 22:05

老师，能讲一下具体分录怎么做吗？我们每月提前确认100万收入，不开发票，后面几个月才陆续开发票，开发票当月应该怎么冲待转销项税和附加？谢谢

蒋飞老师 解答

2019-10-11 22:57

你好！开票时
借：应交税费…待转销项税额
贷：应交税费…应交增值税（销项税额）

小老虎75 追问

2019-10-12 07:15

老师，那提前确认收入时怎么做分录啊？谢谢

蒋飞老师 解答

2019-10-12 08:39

借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费…待转销项税额

小老虎75 追问

2019-10-12 08:40

提前确认收入时不用交税吧？

蒋飞老师 解答

2019-10-12 08:55

是的，不用交税的