单位本级工会因10月1号放假，所以九月底提前发了9月份的工资，但是社保部分国库把钱打到了总工会基本户，总工会要到10月份才给本级工会交，请问一下9月份如何做账？

王雁鸣老师 解答

2019-10-11 21:40

您好，或者发工资时，首先借：其他应收款-总工会，贷；银行存款，同时，借；应付职工薪酬，贷：其他应收款-总工会。收到款时，借：银行存款，贷：财政拨款收入。

柏玉莲 追问

2019-10-11 21:50

我们不收账，总工会直接给我们交的社保

王雁鸣老师 解答

2019-10-11 21:56

您好，那就先做，借：其他应收款-总工会，贷；银行存款，收到款时，借：银行存款，贷：其他应收款-总工会。

柏玉莲 追问

2019-10-11 21:57

我们不收钱，干嘛做银行存款？

王雁鸣老师 解答

2019-10-11 21:59

您好，如果不收钱，那就先做，借：其他应收款-总工会，贷；零余额收款额度，收到款时，借：零余额收款额度，贷：其他应收款-总工会。

柏玉莲 追问

2019-10-12 09:00

都说了不收款

王雁鸣老师 解答

2019-10-12 10:53

您好，您的问题是：单位本级工会因10月1号放假，所以九月底提前发了9月份的工资，但是社保部分国库把钱打到了总工会基本户，总工会要到10月份才给本级工会交，请问一下9月份如何做账？
不收款，是指的单位本级工会，还是总工会？

柏玉莲 追问

2019-10-12 12:18

我单位是本级工会，总工会替我们交的

王雁鸣老师 解答

2019-10-12 13:17

您好，如果这样的话，贵单位9月份只做发放工资分录，交纳社保分录不需要做了。

柏玉莲 追问

2019-10-12 13:24

如何做分录？

王雁鸣老师 解答

2019-10-12 13:28

您好，发放工资时，借；应付职工薪酬-工资，贷：银行存款，其他应交税费-个人所得税等科目。

柏玉莲 追问

2019-10-12 13:31

都说没过应该存款

王雁鸣老师 解答

2019-10-12 13:35

您好，本单位发放工资，也是总工会给发的？如果是这样的话，借；应付职工薪酬-工资，贷：其他应付款-总工会，其他应交税费-个人所得税等科目

柏玉莲 追问

2019-10-12 13:41

这个是打放工资的时候吗？是发放为什么是其他应付款？

王雁鸣老师 解答

2019-10-12 13:50

您好，是的，因为按您的描述，按我的理解，贵单位不付款，是总工会付的款发放工资，可以记入其他应付款，或者把其他应付款改为，财政拨款收入。