企业所得税的汇总备案表怎么填？我们公司属于分公司都是做零申报。问题1.不同税率地区标识选“是”还是“否”？2.不就地缴纳原因怎么填？3.汇缴企业类型选择的根据？4.月季年度就地预缴比例具体怎么算？5.月季度预缴预算科目和次级怎么填？6.年度汇算清缴预算科目和级次怎么填？7.年度汇算清缴标识填写的依据？

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2019-10-11 17:35

您好，根据《关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法>的通知》，1.不同税率地区标识选如果有不同税率的话选“是”，否则选“否”，2.不就地缴纳原因填写，总部统一核算，3.汇缴企业类型选择的根据分为“按应纳税额比例”、“按税率比例”、“按应税收入比例”三种。4.月季年度就地预缴比例一般填写50%，5.月季度预缴预算科目和次级不填，6.年度汇算清缴预算科目和级次不填，7.年度汇算清缴标识填写的依据是贵单位自行确定，一般情况下，统一核算选择“是”。

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