老师，您好，请问我们2月份开了份发票，在3月开了红字冲了，那请问这两份发票还用入帐吗，还是直接按作废走就可以了

•﹏•dzm•﹏• 追问

2016-03-15 10:13

老师，我税已经报了，要不然我就挂在预付帐款里，下个月做负数冲减，可以吗

•﹏•dzm•﹏• 追问

2016-03-15 10:18

哦，对，是借应收帐款，贷主营业务收入，应交税费，税金还得计提呀，能不能不计提

•﹏•dzm•﹏• 追问

2016-03-15 10:19

那计提了，当月不交行吗？

•﹏•dzm•﹏• 追问

2016-03-15 10:29

老师，麻烦您给我讲清楚点可以吗？这个我不太明白，给您说一下情况，就是我们开了这个收入发票，但是钱没有收回来，现在本月要进行红字冲减，实际上这个收入跟本就没有入帐，增值税也就没有交，那我现在该怎么做这个分录，

宋生老师 解答

2016-03-15 09:35

您好！您2月已经入账了的，建议3月做相反的分录处理。

宋生老师 解答

2016-03-15 09:39

您好！还没有入账，也按正常的入账。该2月的入2月，这样才能跟报表一致。

宋生老师 解答

2016-03-15 10:15

您好！你报税了，也应该是计入应收账款啊。为什么是预付呢。下个月负数冲减是对的。

宋生老师 解答

2016-03-15 10:18

您好！需要计提，不然跟您的申报表对不上。

宋生老师 解答

2016-03-15 10:25

您好！根据实际情况，交了就做账，没交就不做账。

宋生老师 解答

2016-03-15 11:11

您好！2月份开发票的时候，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税销项税 
3月份，红字冲减的时候分录一样。只是金额写负数。