老师，刚开业属于筹办期发生的收入租金，工资等是计入管理费用－开办费，不计入长期待摊费用了是吗？

君子 追问

2019-10-11 14:48

老师，那制造业一般纳税人公司，发生收入的第一个月，没取得进项发票，怎么来结转销售成本？？

玲老师 解答

2019-10-11 14:50

没有进项你实际是什么收入呢

君子 追问

2019-10-11 14:51

销售除尘工作台，不锈钢楼梯扶手的收入

玲老师 解答

2019-10-11 14:52

没有进项你咋销售的商品 没有库存不能销售呀

君子 追问

2019-10-11 14:53

就是没取得进项发票，

君子 追问

2019-10-11 14:53

然后缴纳了增值税，

玲老师 解答

2019-10-11 15:01

你好 正常 做账是可以的 ， 不过没有发票不能所得税前扣除 ，年度汇算清缴时调整应纳税所得额交企业所得税 ！

君子 追问

2019-10-11 15:08

意思是本月可以不结转成本是吗

玲老师 解答

2019-10-11 15:10

你好 有销售就应该结 转对应的成本   正常结转 汇算时调整