老师您好：2018年有笔分录记反方向了，借：累计折旧 100 贷：管理费用-固定资产折旧100 我更正的分录 借;累计折旧 -100 贷：以前年度调整损益 -100 借：心倍受年度调整损益 -100 贷：利润分配-末分配利润 -100 您看这样是否对

kitty 追问

2019-10-11 14:28

是，更正的都是负数

邹老师 解答

2019-10-11 14:44

你好，金额应当是-200才是的 
借;累计折旧 -200 贷：以前年度调整损益 -200
借：以前年度调整损益 -200 贷：利润分配-末分配利润 -200

kitty 追问

2019-10-11 14:47

老师，我没明白为什么是-200

邹老师 解答

2019-10-11 14:55

你好，因为你正常来说计提折旧是 计入借方管理费用100，而你错误的计入贷方100，所以调整分录需要计入借方200，这样调整之后总的结果就是管理费用借方100

kitty 追问

2019-10-11 15:18

麻烦老师给看看是不是这样改

邹老师 解答

2019-10-11 15:24

你好，是的，是这样处理的