10月份季度申报企业所得税应该是在9月份入账还是10月份。

✔气球 追问

2019-10-11 11:21

怎样计提，是在申报季之前计提吗，老师，我是第新手还没做过，能告诉我详细步骤吗

彩丽老师 解答

2019-10-11 11:28

9月末的时候计提  ，10月申报缴纳
1、计提时: 

借:所得税费用

贷:应交税金--应交所得税 

2、上缴时: 

借:应交税金--应交所得税 

贷:银行存款

✔气球 追问

2019-10-11 11:37

这个税额是怎样算出来。

彩丽老师 解答

2019-10-11 11:39

若某符合条件的小微企业，2019年应纳税所得额为250万元。则：
1）100万元以下的部分，应纳所得税额=100✖25%✖20%=5万元
2）超过100万元但不超过300万元的部分，应纳所得税额=150✖50%✖20%=15万元。
该企业共计需要缴纳20万元（5+15）。
但若该企业2019年应纳税所得额为300.01万元，就不能适用上述税收优惠政策。
即：应纳所得税额=300.01✖25%=75.0025万元。

✔气球 追问

2019-10-11 11:39

利润总额是542204.4然后计算所得税吗。计提后利润总额又会减少

彩丽老师 解答

2019-10-11 11:41

你这个是应纳税所得额，缴税之后的就是净利润

✔气球 追问

2019-10-11 11:43

我是根据这个利润总额计算所得税是不是。

彩丽老师 解答

2019-10-11 11:44

是的，根据 利润总额计算所得税

✔气球 追问

2019-10-11 12:52

老师是不是计提所得税之后的报表再税务系统申报季报。

彩丽老师 解答

2019-10-11 13:15

是的，计提所得税之后的报表再税务系统申报季报