小规模跨季度退票 账务处理:

Helen一 追问

2019-10-11 10:45

开错

江老师 解答

2019-10-11 10:47

开错了，不用退票，直接冲红更正，因为已经跨月，不存在说作废，直接冲红后，重新开具蓝字发票，按冲红的红字发票与蓝字发票重新入账

Helen一 追问

2019-10-11 10:56

好的  谢谢！汇算清缴招待费调增后是不是还要做账务处理呢？怎么做分录

江老师 解答

2019-10-11 10:58

这个不用账务处理，直接调增应纳税所得额，补交企业所得税