老师，我们是小规模纳税人，有未开发票收入，我在附表中没有找到未开票收入这一行。

H&M 追问

2019-10-11 10:24

在申报表第一栏填写所有收入，下面专票和普票栏填写正常开具的金额是吗？

meizi老师 解答

2019-10-11 10:31

你好 你们超过30万或者10万标准了吗

H&M 追问

2019-10-11 10:32

没有超过，我们开的是专票

meizi老师 解答

2019-10-11 10:36

你好  专票的话就填写第一二兰里面去；普票填写第10栏免税销售额栏

H&M 追问

2019-10-11 10:39

老师，如果我们既开了专票也开了普票，两者和起来没有超过30，普票那部分不用缴税吗？如果和起来超过30了，但普票没有超30，普票还用缴税吗？

meizi老师 解答

2019-10-11 10:42

你好 是的 普票免增值税  是的  超过了30万全额缴纳增值税 不管普票还是专票 都要缴纳

H&M 追问

2019-10-11 10:44

好的，超过的我明白了。普票专票都开没超过30万的，只需要交专票的，普票的不交是吗。

meizi老师 解答

2019-10-11 10:58

你好 是的   普票是不缴纳的

H&M 追问

2019-10-11 10:58

好的，谢谢

meizi老师 解答

2019-10-11 10:59

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