银行以前年度开会了的手续费发票怎么做账

害怕的西牛 追问

2019-10-11 08:50

可以抵扣进项税额啊，不应该还有一个应交税费么

邹老师 解答

2019-10-11 08:53

你好，如果是专用发票，就这样做分录
借；以前年度损益调整——财务费用——手续费，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目

害怕的西牛 追问

2019-10-11 08:55

但是我在以前年度入账的时候，就已经做了，比方说8月的银行手续费30元，借：财务费用-手续费，30元。贷：银行存款30元，那我现在开回来不应该是 借：应交税费-进项税额，30 贷：财务费用-手续30吗

邹老师 解答

2019-10-11 08:58

你好，这种情况应当把之前的费用分录红冲，然后根据发票做分录
借；银行存款，贷；以前年度损益调整——财务费用——手续费
借；以前年度损益调整——财务费用——手续费，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目

害怕的西牛 追问

2019-10-11 09:01

借；以前年度损益调整——财务费用——手续费30元，应交税费——应交增值税（进项税额）30元，贷；银行存款60元吗  实际发生额只有30元，怎么做账   借贷不相等啊

邹老师 解答

2019-10-11 09:06

你好
完整分录是
借；银行存款30 ，贷；以前年度损益调整——财务费用——手续费30
借；以前年度损益调整——财务费用——手续费30/（1+税率），应交税费——应交增值税（进项税额）30/（1+税率）*税率，贷；银行存款等科目30