减免的地方教育费附加和教育费附加还要计提吗？

始于初见，止于终老 追问

2019-10-11 08:23

就直接作为营业外收入了

bamboo老师 解答

2019-10-11 08:23

不计入 也不需要转入营业外收入

始于初见，止于终老 追问

2019-10-11 08:27

不是借其他应收款-地方教育费附加
       贷营业外收入-补贴收入

bamboo老师 解答

2019-10-11 08:30

那您通过其他应收款计提过了？

始于初见，止于终老 追问

2019-10-11 08:41

所以刚才我问用计提吗？我知道后边这个分录，不知道用不用计提

bamboo老师 解答

2019-10-11 08:43

您后面这个分录也不对啊 计提的话这样写
借：税金及附加
贷：应交税费-附加税
不需要缴纳转出
借：应交税费-附加税
贷：营业外收入
对利润总额最终没有影响 所以不计提也可以的

始于初见，止于终老 追问

2019-10-11 08:47

我免交了附加税，就应该记账，就应该计提这是的吧，我的意思是我只知道后边这个分录，不知道用不用前边这个计提，刚才你说不用，我以为只是后边这个呢

bamboo老师 解答

2019-10-11 08:49

我的意思是 可以不计提 不计提的话 就不存在您上面这笔分录   
要计提的话 就按我上面那样写两笔