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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-10-10 21:09

你好，借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税
借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润

宋俊 追问

2019-10-10 21:41

需要在这两个表上反应出来吗

宋俊 追问

2019-10-10 21:41

我有点糊涂了

邹老师 解答

2019-10-10 21:42

你好
需要在资产负债表的货币资金，未分配利润反应出来
不在利润表体现的

宋俊 追问

2019-10-10 21:46

未分配利润期初167782.51 收到企业所得税347.53 本期营业利润-50516.11

邹老师 解答

2019-10-10 21:48

你好，针对上面的回复还有什么疑问吗？

宋俊 追问

2019-10-10 21:53

没搞明白

邹老师 解答

2019-10-10 22:03

你好，假如没有其他经济业务，只有退回企业所得税1万元，那么货币资金是1万，期初未分配利润0，净利润本年累计0，以前年度损益调整1
所以是符合这个勾稽关系的
未分配利润期末数1=期初数0+净利润本年累计0+(—)以前年度损益调整1—分配的利润0

宋俊 追问

2019-10-10 22:40

似懂非懂

宋俊 追问

2019-10-10 22:40

谢谢老师

邹老师 解答

2019-10-10 22:47

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安

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