付酒楼分店的软装施工工程二期款，怎么做账？

sherry 追问

2019-10-10 18:45

付首期款呢？

邹老师 解答

2019-10-10 21:08

你好，支付的首付款也是这样做分录
借；长期待摊费用，贷；银行存款

sherry 追问

2019-10-10 21:10

另外的老师答案是这样的

邹老师 解答

2019-10-10 21:17

你好，付首期款的时候有取得发票吗？
这个是软装施工工程，这个是通过长期待摊费用核算才是的，而不是通过在建工程完工转为固定资产

sherry 追问

2019-10-10 22:03

好的，没有取得发票

邹老师 解答

2019-10-10 22:05

你好，没有取得发票计入预付账款核算，借；预付账款，贷；银行存款 
取得发票这样做分录，借；长期待摊费用，贷；预付账款

sherry 追问

2019-10-10 22:07

如果一直都没有取得发票呢？

邹老师 解答

2019-10-10 22:08

你好，如果无法取得发票，那就在支付的时候这样做分录，借；长期待摊费用，贷；银行存款

sherry 追问

2019-10-10 22:11

嗯，那这个借长期待摊费用，以后的账还要做什么吗？

邹老师 解答

2019-10-10 22:15

你好，以后需要按一定的期限做摊销分录
借；管理费用等科目，贷；长期待摊费用

sherry 追问

2019-10-10 22:19

每个月摊销的金额是怎么计算呢？

邹老师 解答

2019-10-10 22:21

你好，每个月摊销的金额=总的长期待摊费用/估计的摊销期限
比如总的长期待摊费用36万，按3年摊销，那每个月就是=36万/36=1万

sherry 追问

2019-10-10 22:23

老师，是不是凡是首期款或者是二期款都要摊销呢？是什么情况下才要做长期待摊费用？如果是开办费的首期款也是做长期待摊费用吗？

邹老师 解答

2019-10-10 22:25

你好，是因为是装修支出，一次性支付长期受益，所以才计入长期待摊费用核算，才需要摊销
是什么情况下才要做长期待摊费用：一次性支付长期受益的费用就需要计入长期待摊费用核算
开办费的首期款：这里的开办费具体是什么支出？

sherry 追问

2019-10-10 22:31

就是酒楼在装修中，还没营业

邹老师 解答

2019-10-10 22:33

你好，在装修中，那发生的装修支出就是计入长期待摊费用科目核算的

sherry 追问

2019-10-11 15:31

老师，这个月付了首期款，但是剩余的尾款不知道什么时候才付，那什么时候才要进行摊销呢？

邹老师 解答

2019-10-11 15:35

你好，从装修完成次月开始摊销