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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-10-10 18:03

你好，小规模只有应交税费——应交增值税二级科目，没有三级科目应交税费——应交增值税（减免税额）的
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

迷人的钢笔 追问

2019-10-10 18:08

那我需要做这部分抵减的税费吗？做的话借方会存在税费，在月末我应如何做这个结转？

邹老师 解答

2019-10-10 18:18

你好，如果有应纳税额就可以抵扣的
不需要在月末特地做结转分录
小规模是增值税发生计入贷方，缴纳（或减免）计入借方，这样余额就结平了

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支付技术维护费时， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税 借：管理费用 负数
2019-10-26 10:42:20
小规模纳税人可以做税控盘和年费减免吗？ 可以
2021-03-17 13:48:26
你好，小规模 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2019-01-14 11:30:14
你好，购入借管理费用-办公费贷银存，全额抵扣借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
2018-10-15 10:45:29
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2020-07-06 15:13:33
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