您好，老师。我想问一下，小规模纳税人 有开票收入291000.99 和未开票收入9000.00。已超过30万 如何填写增值税申报表？是填第一行应征增值税不含销售额和第三行税控器具开具的普通发票不含税销售额的金额填写未开和已开票的不含税销售额的合计吗？

Kirk 追问

2019-10-10 16:13

老师，您好。我想说那我税控器具开具的普通发票只有291000.99。 把未开票的收入也加到里面去没问题吗？  我是开电子发票开到291000.99的。

宋生老师 解答

2019-10-10 16:20

你好!你总数填在第一行。然后开具的填到第三行。没开票的不需要单独填

Kirk 追问

2019-10-10 16:23

但是我那样子写，系统显示增值税普通发票销售额对比不通过，说我申报异常

Kirk 追问

2019-10-10 16:23

当期申报的普通发票含税销售额合计291000.99*1.03+0.00*1.03+0.00*1.05+0.00*1.03+0.00+0.00+0.00+0.00+0.00+0.00+0.00+0.00元，当期开具或者申请税务机关代开的增值税普通发票含税金额合计300000.99+9000.01元。相差金额9269.980000元

宋生老师 解答

2019-10-10 16:24

你好！你能截图来看下吗？

Kirk 追问

2019-10-10 16:25

Kirk 追问

2019-10-10 16:26

Kirk 追问

2019-10-10 16:27

Kirk 追问

2019-10-10 16:29

宋生老师 解答

2019-10-10 16:30

你好！你不是开了300000.99吗？你填的是29万多。填错了啊

Kirk 追问

2019-10-10 16:47

可是我开票金额30000.99  应该是价税合计不是吗，我开电子发票得时候都是有3%增值税率吗？填写的时候上面不是写不含税销售额吗？

宋生老师 解答

2019-10-10 16:54

你好！不是的。看你的这个金额，应该是不含税，你最好加一下你的发票金额，

Kirk 追问

2019-10-10 17:04

我把7-9月的全合计了一遍，确实价税合计是300001. 00。难道因为我是小规模纳税人所以这个税不算？价税合计就是不含税销售额吗？  我打印电子发票的时候上面也有写3%的税率和税金的呀？

宋生老师 解答

2019-10-10 17:06

你好！不是。这个地方是填不含税金额了。你是不是有代开。那个9000多那个树

Kirk 追问

2019-10-10 17:06

没有代开过   全部都是自己开具电子发票

宋生老师 解答

2019-10-10 17:07

这个上面单独提示了一个9000.01，你看看这个是怎么来的