老师，请问一下，一般纳税人，9月开票了，10需要作废，10月在报税的时候是不是要缴纳增值税?如果缴纳了10作废的又怎么处理呢

马跑跑 追问

2019-10-10 12:49

对，说错了，红冲，这种情况怎么处理呢

张艳老师 解答

2019-10-10 12:50

您公司10月份只有这笔红字发票的业务吗？

马跑跑 追问

2019-10-10 12:50

现在还不太清楚，应该是

张艳老师 解答

2019-10-10 12:52

如果只有这一笔业务的话，是需要去税局大厅做申报的。

马跑跑 追问

2019-10-10 12:53

大厅申报怎么申报呢?要申请退税吗?

张艳老师 解答

2019-10-10 12:54

携带纸质申报表去税局大厅申报。因为负数销售额在电子税务局申报不了。
是去申报增值税，不是去退税。

马跑跑 追问

2019-10-10 12:54

那这样的话，9月份开票的还是要申报缴纳税款?我缴纳的那一部分税款怎么办呢？

张艳老师 解答

2019-10-10 12:56

1、是的，9月份仍然要申报缴纳税款的。
2、到时可以申请退税款的。

马跑跑 追问

2019-10-10 12:57

是不可以在以后月份直接抵扣增值税的对吧？

张艳老师 解答

2019-10-10 12:58

是的，是这样理解的，可以留待以后的税款的。

马跑跑 追问

2019-10-10 12:59

?可以留抵以后增值税税款?那要怎么操作处理呢

张艳老师 解答

2019-10-10 13:01

是的，不用操作，在填写申报表时，就给抵减了。

马跑跑 追问

2019-10-10 13:09

好的，谢谢老师

张艳老师 解答

2019-10-10 13:11

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！