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送心意

张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-10-10 10:03

个人所得税不存在计提的说法，是实际发放工资等时，代扣下来的。

听风说梦 追问

2019-10-10 10:04

实际发工资怎样做分录啊

张艳老师 解答

2019-10-10 10:06

实际发放工资时
借：应付职工薪酬--工资
      贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
             应交税费--应交个人所得税
             银行存款

听风说梦 追问

2019-10-10 10:09

社保我用的其它应收款_代扣社保费，这个可以吗

张艳老师 解答

2019-10-10 10:09

可以的，没有问题，最终该科目余额都是会冲平的。

听风说梦 追问

2019-10-10 10:14

那做好是用收还是付好

听风说梦 追问

2019-10-10 10:14

我有点纠结，到底哪个更专业些

张艳老师 解答

2019-10-10 10:17

规范的分录是使用其他应付款科目核算。其实用其他应付款和其他应收款科目都可以的，最终科目都是会冲平的。

听风说梦 追问

2019-10-10 10:32

好的，谢谢老师

张艳老师 解答

2019-10-10 10:34

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！

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个税不用计提，具体分录如下 计提工资时： 借：管理费用/营业费用/制造费用 贷：应付职工薪酬 发工资时： 借：应付职工薪酬 贷：库存现金/银行存款 应交税金-个人所得税 交税金时： 借：应交税金-个人所得税 贷：银行存款
2019-03-10 22:28:24
你好，公司代缴个税 借：其他应收款-个税 贷 ：银行存款 发放工资时 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收-个税 银行存款
2019-08-06 17:11:55
你好，是分录还是计算金额
2017-12-11 19:21:01
你好，本月不应该计提个税，如果计提了，红冲分录是 借：应交税费—个人所得税，贷：应付职工薪酬 
2021-06-17 16:28:04
你好，不用计提个税
2019-12-14 07:19:45
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