老师。上个月购买材料的专票我是这样写分录 借：原材料 借：应交税费~应交增值税~待认证抵扣增值税 贷：应付账款~材料公司 那我这个月认证了这个发票，我还需要做分录吗？应该怎么写呢？

田螺小菇凉 追问

2019-10-10 08:30

如果购买材料所开的发票分录我这样写 借：原材料 借：应交税费~应交增值税~进项税额       贷：应付账款~材料公司
这样我认证了发票我就不需要写分录了是吗老师

佟老师 解答

2019-10-10 08:44

是的，您的理解完全正确

田螺小菇凉 追问

2019-10-10 08:45

老师，还有个问题，是不是需要结转进项税？应该怎么写

佟老师 解答

2019-10-10 08:53

你是说月末结转吗？

田螺小菇凉 追问

2019-10-10 08:57

是的

佟老师 解答

2019-10-10 09:19

借:应交税费-销项税额
贷:应交税费-进项税额
应交税费-转出未交增值税

田螺小菇凉 追问

2019-10-10 09:24

我这边的财务之前是这样写的  
借：应交税费~应交增值税~转出未见增值税
        贷：应交税费~应交增值税~进项税
借：应交税费~应交增值税~销项税
        贷：应交税费~应交增值税~转出未见增值税
我对这个分录一直存在疑惑。不明白什么意思

佟老师 解答

2019-10-10 09:33

这个就是分解一下，把销项和进项分别转入本期转出未交增值税

田螺小菇凉 追问

2019-10-10 10:27

那每个月末都要结转吗？

田螺小菇凉 追问

2019-10-10 10:27

还是说只有认证发票了才需要做结转

佟老师 解答

2019-10-10 10:50

每个月都需要结转的。

田螺小菇凉 追问

2019-10-10 10:56

没有进项那要怎么结转呢？

佟老师 解答

2019-10-10 11:23

没有进项就结转销项方面
借：应交税费~应交增值税~销项税
贷：应交税费~应交增值税~转出未见增值税

田螺小菇凉 追问

2019-10-10 14:34

如果也不需要交增值税呢？还要转出吗？

佟老师 解答

2019-10-10 14:36

借：应交税费~应交增值税~销项税
贷借：应交税费~应交增值税~进项税

田螺小菇凉 追问

2019-10-10 14:41

借：应交税费~应交增值税~销项税
贷：应交税费~应交增值税~进项税
这样？金额写的是销项的金额吗？感觉越来越迷糊了呢

佟老师 解答

2019-10-10 14:50

对，如果你本期不需要缴纳增值税，借贷都是销项税额金额

田螺小菇凉 追问

2019-10-10 14:53

那我前面一两个月都没有做这个结转。我是不是要返回去改？

佟老师 解答

2019-10-10 16:53

那不用了，从这个月开始按照我这个方法做