老师，你好，我司有位员工8月份离职，因没有停保。导致多交了两个月的社保，现从该八月份工资全额扣，不足部份该员工已经转入公司，我想请问下。该员工转入社保费和8月份工资全额抵社保时的分录怎么做？

???? 寻梦???? ???? 追问

2019-10-10 07:13

该员工承担公司和个人部分，

徐阿富老师 解答

2019-10-10 07:19

你好，工资里扣时借应付职工薪酬――工资   借应付职工薪酬――社保（负数金额，单位部分），不足部分再缴入借银行存款等   借应付职工薪酬――社保（单位部分，工资里扣的不足部分）  贷其他应付款或其他应收款――个人社保，最后借管理费用――职工社保（负数金额，单位部分）  贷应付职工薪酬――社保，，负数金额