老师，上个月忘作废一张销售货物专用发票，这个月需要红冲，问题1，上个月的收入会因此增加，然后在结转销售成本，增值税和附加税也会因此缴纳的比发票作废之前缴纳的多，企业所得税预缴的也会多，税负也会高，这是不是对上个月造成的账务上的影响啊？ 问题2，红冲的发票会类似进项票一样，只是不需要认证，可以抵扣这个月的销项发票，影响这个月税负降低吗？问题3申报报表是跟平时一样吗？

珍9387612 追问

2019-10-09 22:17

老师上个月是不是会造成增值税和企业所得税多缴纳啊

郭老师 解答

2019-10-09 22:28

增值税会多交，你可以多认证进项
所得税让你暂估成本了