内账是不是老板同意、怎么做都可以啊？

吾豆 追问

2019-10-09 21:05

是这样的、我们流水账（现金账）先是老板垫钱买东西、余额都是负数，为了平账、就在下面把各自垫的钱的合计数做了相应的入资款、这样余额就不出现负数了。我入系统的时候可以先入投资款，在做相应的支出吗？

邹老师 解答

2019-10-09 21:09

你好，可以先做入资款，然后做费用分录

吾豆 追问

2019-10-09 21:10

就是时间倒着做也可以是吧

邹老师 解答

2019-10-09 21:11

你好，需要按时间顺序处理
你可以先这样做分录
借；库存现金等科目，贷；实收资本
然后这样做分录
借；管理费用等科目，贷；库存现金等科目

吾豆 追问

2019-10-09 21:14

是这样的、比如10.5号垫资买了5000的东西、余额是-5000、然后10.8入了5000的入资款、这些全部是流水账。那我入系统的时候、可以先做入资款、后做支出吗？

邹老师 解答

2019-10-09 21:14

你好，你需要在10.5日之前就做入资款分录才是的

吾豆 追问

2019-10-09 21:16

就是系统入账的时候、时间可以不跟流水账的时间一一对应、是吧

邹老师 解答

2019-10-09 21:18

你好，你可以这样处理
10.5垫付，借；管理费用等科目，贷；其他应付款
10.8日，借；其他应付款，贷；实收资本
这样就不会导致现金负数了

吾豆 追问

2019-10-09 21:25

那我10.8号流水账里入的入资款，在系统里就不做了呗？（借：库存现金，贷：实收资本？

邹老师 解答

2019-10-09 21:30

你好，10月8日直接做这个分录就是了，借；其他应付款，贷；实收资本

吾豆 追问

2019-10-09 21:43

还有一个问题、前面垫资时候是以一个股东的名义（张三）垫资的、实际是有好几个股东（张三、李四、王五）的钱在一起的。那垫资的时候：贷：其他应付款 二级科目记谁的名字啊？因为有些人的垫资比他应入的投资款多，有的垫资还不够他应入的投资款、这些要怎么记分录啊？

邹老师 解答

2019-10-09 21:45

你好，多了今后需要把多的部分退回给股东吗？

吾豆 追问

2019-10-09 21:48

要退的，那是人家垫资啊

邹老师 解答

2019-10-09 21:50

你好，那这样做分录
多垫的这样做分录
借；其他应付款，贷；实收资本——某某股东，其他应付款——某某股东
少垫的这样做分录
借；其他应付款，贷；实收资本——某某股东

吾豆 追问

2019-10-09 21:54

就是垫资的时候、其他应付款下面不用附带任何股东的名字，然后转实收资本的再附带具体股东的名字。多垫的部分就附带多垫资的股东的名字？

邹老师 解答

2019-10-09 21:58

你好，垫付的时候也需要在其他应付款下面计入垫付股东姓名的

吾豆 追问

2019-10-09 22:07

可是垫资买东西的时候都有零有整的，（垫资以一个股东的名义，实际是好几个股东的钱放在一起）没有那种几笔数额合集数跟某个股东的入资款数额是一致的啊？那垫资的时候怎么记啊？

邹老师 解答

2019-10-09 22:08

你好，好几个股东一起的，就需要根据股东在实收资本科目下面设置明细 核算的 
垫资的时候，借；管理费用等科目，贷；其他应付款——某某股东