老师，我这是第三季度的报表，刚好第三季度的时候收入控制在30万以内，减免增值税，企业所得也不用缴纳，但由于第二季度的收入太高，有缴纳增值税，企业所得税太高了，所以我将9月份的费用提高了，9月份是处于亏损的状态，能帮我看看这两张报表嘛，如果将这些数据申报上去，会有什么问题嘛

青春侠 追问

2019-10-09 14:41

其他应收款是负的，我9月份的时候有调了一笔备用金进来，能直接把其他应收款冲掉吗

月月老师 解答

2019-10-09 14:41

你好，是可以的。
借：银行存款
贷：其他应收款

青春侠 追问

2019-10-09 14:51

我是用备用金的，就是之前在公户上转了一笔到私户作为备用金，借：库存现金  贷：银行存款  然后现在想把其他应收冲掉，其他应收是在贷方负的，所以能这样冲掉嘛？  借：其他应收款    贷：库存现金

月月老师 解答

2019-10-09 15:03

你好，给私户备用金
借；其他应收款—备用金
贷：银行存款
这样做分录的。

青春侠 追问

2019-10-09 16:15

那老师，我申报季度所得税的时候零申报，那个季度资产总额期初期末我能随便填个数据吗，因为说不能填零

月月老师 解答

2019-10-09 16:23

你好，按照资产负债表填写，注意单位是万元。

青春侠 追问

2019-10-09 16:31

他这个是零申报，没有账套的，所以所有的数据都是0

月月老师 解答

2019-10-09 16:39

你好，资产大概是多少写上，不超过5000万，都可以认定是小微企业的。