我们是小规模纳税人，上个月税务局给我们代开了一张专票，当时交了3%的税，税务局说报税的时候还要交地税，这个我们应该怎么填资产负债表

sake. 追问

2019-10-09 13:11

工资最多能报多少，只有一个人，4900怎么样，工资没有走公户，能往上报吗 款上个月已回公户

bamboo老师 解答

2019-10-09 13:12

没有走对公账户支付的话 您账上有发生支出么？

sake. 追问

2019-10-09 13:22

就是你申报就什么都没有，这个公司上个月的时候才有一笔业务，就是现在有个这笔业务，像工资的话也不是公户打出去的就是这种怎么弄，就是当时那个代开发票的时候就是已经349块5毛1这个税费已经交过了，当时不是说还有地税

bamboo老师 解答

2019-10-09 13:23

那您都没有做账务处理么？要做账务处理的
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
还要对应结转成本 计提工资等

sake. 追问

2019-10-09 13:35

老师您看看是这样子吗？

bamboo老师 解答

2019-10-09 13:36

是的 还要把主营业务成本跟税金及附加科目结转到本年利润

sake. 追问

2019-10-09 13:46

老师，企业所得税就要交这么多吗

bamboo老师 解答

2019-10-09 13:53

请问您单位符合小微企业标准么

sake. 追问

2019-10-09 13:56

之前一直是零申报啊

sake. 追问

2019-10-09 13:57

一直报表里没数据，就上个月发生了一笔业务，不知道该怎么处理

sake. 追问

2019-10-09 13:58

税务局代开了一张发票，款也回至公户

bamboo老师 解答

2019-10-09 14:00

利润总额=11650.49-4900-34.96=6715.53
符合小微企业标准的话 所得税=6715.53*0.25*0.2=335.78

sake. 追问

2019-10-09 14:03

老师，符合的话就是减按20%征收所得税？

sake. 追问

2019-10-09 14:05

工资现金发放4900元可以吗

bamboo老师 解答

2019-10-09 14:05

、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
要有工资表  领取人签字 领导审批 申报个人所得税