老师，你好，教育费，城建费，地方教育费等如果有免税的当月是否要计提？

勇敢的幸福 追问

2019-10-09 09:09

之前计提了后面转入营业外收入了可以吗

勇敢的幸福 追问

2019-10-09 09:10

计提时是借 税金及附加一附加费 贷 应交税费一附加费，次月上交时是借 应交税费一附加费 贷 营业外收入一减免附加费 借 银行存款 贷营业外收入一减免附加费这样是对的吧

曼曼老师 解答

2019-10-09 09:13

你好，如果计提了可以转营业外收入的，做到第二笔分录即可。

勇敢的幸福 追问

2019-10-09 09:15

借 应交税费一附加费 贷 营业外收入一减免附加费 是这一笔

曼曼老师 解答

2019-10-09 09:16

你好，计提时是借 税金及附加一附加费 贷 应交税费一附加费，
次月上交时是借 应交税费一附加费 贷 营业外收入一减免附加费

勇敢的幸福 追问

2019-10-09 09:16

如果减免部分交了退回了怎么做

曼曼老师 解答

2019-10-09 09:18

你好，如果退回就做 借 银行存款 贷营业外收入

勇敢的幸福 追问

2019-10-09 09:22

之前计提后面又不计提了可以吗

曼曼老师 解答

2019-10-09 09:22

你好，一般情况是可以的

勇敢的幸福 追问

2019-10-09 09:24

好的，谢谢

曼曼老师 解答

2019-10-09 09:25

不客气，满意请给五星好评。祝你生活愉快！