老师，银行利息该怎么做账？

负责的手套 追问

2019-10-09 08:56

不明白金额为什么是负数

彩丽老师 解答

2019-10-09 09:03

借方负数跟贷方正数是一个意思，只是费用类目做在借方 方便财务软件出报表

负责的手套 追问

2019-10-09 09:15

那么银行金额是正数吗

负责的手套 追问

2019-10-09 09:16

老师，结转销项税额的分录麻烦写一下，谢谢

彩丽老师 解答

2019-10-09 09:23

银行金额是正数，因为利息收入是银行存款增加

彩丽老师 解答

2019-10-09 09:25

1.先结转 销项/进项等三级科目
借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2.
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
3.支付增值税
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款

负责的手套 追问

2019-10-09 10:01

谢谢老师，理解了

负责的手套 追问

2019-10-09 10:02

老师，再问一个问题，购买金税盘和税盘年费应该怎么入账，是作为固定资产吗

彩丽老师 解答

2019-10-09 10:15

比如购买金税盘和维护费一共是480元
发生时 借：管理费用-办公费 480 贷：银行存款480
抵扣时 借：管理费用-办公费 -480 借：应交税费-增值税-减免税480

彩丽老师 解答

2019-10-09 10:16

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

彩丽老师 解答

2019-10-09 10:17

如果你对解答满意请给五星好评

负责的手套 追问

2019-10-09 10:18

老师，能不能把抵扣时的完整分录写一下

彩丽老师 解答

2019-10-09 10:21

上面给了抵扣的分录的
抵扣时 借：管理费用-办公费 -480 借：应交税费-增值税-减免税480