当月的工资和个人社保费在次月再发放并扣回上月社保，如何做计提和发放分录，事业单位！

蒋飞老师 解答

2019-10-09 08:24

2.计提工资
借：业务活动费用…工资
贷：应付职工薪酬

蒋飞老师 解答

2019-10-09 08:25

3.次月发放工资
借：应付职工薪酬
贷：其他应交税费…个人所得税
其他应收款（个人部分社保）
银行存款

蒋飞老师 解答

2019-10-09 08:26

同时预算会计做分录：
借：事业支出
贷：资金结存…货币资金