老师问下，我们包了一个项目，票已开款已收，然后又把这个包给外面公司，但是没收到成本票，这个怎么处理，我在网上查说需要暂估，具体怎么弄得呢，而且涉及得是劳务成本

十三月 追问

2019-10-08 21:26

可以这样处理吗
1     借:主营业务成本-暂估  100贷:应付账款-某公司  100    
    收到成本票:借主营业务成本-暂估  -100  贷:应付账款-某公司-100
    借主营业务成本  120
      贷应付账款  120
但是我看网上有说劳务费不能暂估，可以用进费用暂估，我们是人力资源公司，应该用哪种合适

郭老师 解答

2019-10-08 21:29

可以这么做的
你现在提前开了发票是吗，只能暂估要不多交税了

十三月 追问

2019-10-08 21:34

那我们增值税是不是还是要按照实际开票金额去缴纳

郭老师 解答

2019-10-08 21:41

一般纳税人吗？
你是一般计税吗

十三月 追问

2019-10-08 21:46

小规模

郭老师 解答

2019-10-08 21:49

你是差额计税的就要根据开票来交
季度30万免增值税的

十三月 追问

2019-10-08 21:51

开了300多万

郭老师 解答

2019-10-08 21:53

那需要交的
不免

十三月 追问

2019-10-08 21:56

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2019-10-08 22:08

不用客气的，