第一问:收到上级国资委党委转来的党建活动经费，怎么做账。 第二问:此费用是为庆七一给的，但是它9月份才到账，前期庆七一活动经费，我公司已经支付了，计入了管理费用，现在账务又怎么处理

韩静ཧན་ཅིང་། 追问

2019-10-08 17:18

因为国资委给的经费到账的比较晚，前期开展活动我们垫付了已经
借:管理费用
贷:银行存款

韩静ཧན་ཅིང་། 追问

2019-10-08 17:18

这个可以记在专项应付款吗？

朴老师 解答

2019-10-08 17:19

可以的，冲销你的管理费就行

韩静ཧན་ཅིང་། 追问

2019-10-08 17:21

借:银行存款
贷:管理费用

然后再做一笔新的分录
借:其他应付款
贷:银行存款

朴老师 解答

2019-10-08 17:27

嗯，是的，满意请给五星好评，谢谢