当销项税额小于进项税额怎么处理

淡月新凉 追问

2019-10-08 16:23

需要认证发票吗

月月老师 解答

2019-10-08 16:24

你好，进项税额是需要认证的。

淡月新凉 追问

2019-10-08 16:38

认证后不是已经抵扣了吗，那还要结转年底？

月月老师 解答

2019-10-08 16:40

你好，年度结转
借：销项
贷：进项
转出未交增值税
借：应交税金——增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金—未交增值税、
这样做的。

淡月新凉 追问

2019-10-08 16:42

这个我知道，本月的销大于进，进项税额的发票已经认证，该怎么交增值税

月月老师 解答

2019-10-08 16:43

你好，你平时每月结转增值税吗。

淡月新凉 追问

2019-10-08 16:55

结的，一般纳税人

月月老师 解答

2019-10-08 16:59

你好
借：销项
贷：进项
转出未交增值税
借：应交税金—增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金—未交增值税
缴纳的时候
 借：应交税金—未交增值税
贷：银行存款

淡月新凉 追问

2019-10-08 17:00

增值税是负数

月月老师 解答

2019-10-08 17:03

你好
借：进项
转出未交增值税
贷：销项

借：应税金—未交增值税
贷：应交税金—增值税（转出未交增值税）
应交税金—未交增值税在贷方才需要交纳增值税。