请问老师旅行社小规模纳税人，不可扣除的成本怎样做分录呢？ 可扣除的成本分录：借 主营业务成本 应交增值税 ，贷银行或预收

冰淇淋 追问

2019-10-08 16:26

直接借 成本，贷银行或预付吗

冰淇淋 追问

2019-10-08 16:29

但是可扣除的成本金额是把不含税的分开来了，如果不能扣除的做借成本，贷银行或预付，比如 借成本100贷银行100，这个100的成本就是含税的了

答疑苏老师 解答

2019-10-08 16:32

你好 不能扣除的成本 就不能扣除税 所以成本应该是含税的

冰淇淋 追问

2019-10-08 16:37

那这样会不会影响我最终核算成本金额呢

答疑苏老师 解答

2019-10-08 16:39

你好 不会的  是不会影响的

冰淇淋 追问

2019-10-08 16:51

还是有点迷惑不解，这样我到季度合计起来的成本金额就对不上了，因为里面有不含税的跟含税的，如果没有区分出来的话，就会把全部成本金额*1.03＝含税成本金额，不扣除的就重复了

答疑苏老师 解答

2019-10-08 16:53

你好 你算季度成本不是算所得税扣除的吗？还是算的增值税？

冰淇淋 追问

2019-10-08 16:56

老师，是算季度增值税的

答疑苏老师 解答

2019-10-08 16:58

你好 季度增值税 不可扣除成本是不用算的

冰淇淋 追问

2019-10-08 17:02

嗯，不用算那分录是怎么做呢，还是不能做进成本科目？

冰淇淋 追问

2019-10-08 17:03

有点懵了

答疑苏老师 解答

2019-10-08 17:08

你好 那你为了区分清楚 直接计入费用就可以

冰淇淋 追问

2019-10-08 17:32

好的，谢谢老师

答疑苏老师 解答

2019-10-08 18:01

不客气 祝工作顺利哦