我想问一下，我们公司九月当月作废代开专用发票，但是增值税和城市维护建设税到十月还没有退回准备后期抵税的，我想问，我做九月帐是税款怎么处理

大厅代开增值税专用发票直接扣的城市维护建设税稳定做分录？

答： 您好，分录，交税时，借；应交税费-应交城建税，贷：现金或者银行存款，计提时，借；税金及附加，贷：应交税费-应交城建税。

老师小微企业代开增值税专用发票1200元,应交城市维护建设税84元,教育费附加和地方教育费附加免税吗？为什么只交城建税啊

答： 你好，如果是代开，会代扣代缴教育费附加的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

小规模代开专票收入是不是不用交只交增值税和城市维护建设税

答： 你好，如果季度收入低于30万，是这样 如果超过了30万，就还需要缴纳教育费附加，地方教育费附加的