老师你好，我上个季度4－6月第二季度企业所得税申报表如下表，有亏损没有交税，我想问一下我第三季度7－9月申报，怎么不用弥补上个月的亏损吗？

风雨兼程 追问

2019-10-08 12:49

那我上传的财务报表是7－9月的数据呀！

月月老师 解答

2019-10-08 12:49

你好，这张表格的数据是全年累计数据，不是7-9月的数据。

风雨兼程 追问

2019-10-08 12:54

这张表是是第二季度所得税申报表，我是按4－6月利用表的数据上传的。也就是第二季度4.5.6月没有收入和成本。只有费用。所以是亏损的。

月月老师 解答

2019-10-08 12:55

你好，全年的利润总额呢。

风雨兼程 追问

2019-10-08 12:57

全年的利润总额是不是自己手动计算？

月月老师 解答

2019-10-08 12:58

你好，一般利润表会有本月和本年累计数，可以看利润表的。

风雨兼程 追问

2019-10-08 13:00

风雨兼程 追问

2019-10-08 13:02

老师这是我的利润表，本年累计金额都是7－9月的数据。

月月老师 解答

2019-10-08 13:02

你好，你的全年利润总额是86960.05，本月需要交纳的增值税=86960.05*5%-3534.84

风雨兼程 追问

2019-10-08 13:09

老师那我上个季度的利润总额是-负数（—108968.53）跟这季度没有关系吗？不用弥补吗？

月月老师 解答

2019-10-08 13:11

你好，没有关系的，企业所得税看的是本年利润。

风雨兼程 追问

2019-10-08 13:16

老师我觉得基础不扎实，企业所得税每次主要看利润表里本年累计数就可以了。是吗？

月月老师 解答

2019-10-08 13:23

你好，你的理解是正确的。

风雨兼程 追问

2019-10-08 13:26

老师再问一个问题，就增值税我火车票计算抵扣，但是金税盘没有体现，我应该把火车票抵扣这部分写到表格的多少行，多少列？谢谢老师！

月月老师 解答

2019-10-08 13:31

你好，在增值税附表二的8b 里面填写的。

风雨兼程 追问

2019-10-08 13:43

谢谢老师！

月月老师 解答

2019-10-08 13:58

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。