请问老师9月份开了两张发票，但是还没有收到客户付款怎么做分录呢

阿木容若 追问

2019-10-08 12:23

老师，我们开的普票23700，并且不交税，税金还要写吗

月月老师 解答

2019-10-08 12:24

你好，需要写的，如果小规模纳税人季度不超过30万，增值税转营业外收入。

阿木容若 追问

2019-10-08 12:28

老师，增值税写选，应交税费-应交增值税吗？

月月老师 解答

2019-10-08 12:28

你好
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税金—应交增值税
季度不超过30万
借：应交税金—应交增值税
贷：营业外收入。

阿木容若 追问

2019-10-08 12:30

好的，老师，这个借应交税金贷营业外收入这个分录是等收到客户打款了再做还是现在就把这笔分录做了？

月月老师 解答

2019-10-08 12:32

你好，季度末如果没有超过30万，9月底做这笔分录。

阿木容若 追问

2019-10-08 12:34

好的老师

月月老师 解答

2019-10-08 12:36

你好，麻烦给个五星好评，谢谢了。

阿木容若 追问

2019-10-08 12:37

还有老师，我做了这个营业外收入，帐上就多了这一笔，但实际上我还没有收到啊，这个收入要写现金还是银行存款吗

月月老师 解答

2019-10-08 12:38

你好，不需要，这是结转的营业外收入，是政府的税收优惠，如果没有这笔优惠，你是需要交纳增值税的。

阿木容若 追问

2019-10-08 12:40

好的，谢谢老师

月月老师 解答

2019-10-08 12:41

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。

阿木容若 追问

2019-10-08 14:14

老师，这个月我们收到了付款，分录又是怎么做，怕做错

月月老师 解答

2019-10-08 14:32

你好
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税金-增值税
借：应交税金-增值税
贷：营业外收入
收到付款
借：银行存款
贷：应收账款

阿木容若 追问

2019-10-08 14:58

好的，谢谢老师

月月老师 解答

2019-10-08 15:18

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。