老师您好，请问一下预借五千的款，用来付已有大米供应商，买大米的钱，进什么会计科目？直接借应付账款xx元，贷库存现金，还是预付？

duodo 追问

2019-10-08 12:19

之前都是先送货过来，我们挂应付账款和原材料两个科目，这一次是先给部分钱才供货，这个货商我们还欠他们款没结清…

佟老师 解答

2019-10-08 12:23

借:应付账款
贷:银行存款

duodo 追问

2019-10-08 12:41

那老师之前我们欠他1万块货款，然后这一次又拿1万块钱的货先付5000，愤怒，借应付账款1万贷银行存款1万？

duodo 追问

2019-10-08 12:54

上面打错字了，没有愤怒两字的，老师见谅

佟老师 解答

2019-10-08 13:21

你的意思是，先不归还欠款，先做预付账款5000？

duodo 追问

2019-10-08 13:55

哦，我明白老师意思了，等于先结清之前一部分话，后面拿是新增的…

佟老师 解答

2019-10-08 14:08

可以这样的，举例先欠应付账款10000元，这次付5000元购货，那你这次的处理就是
如果不归还前面欠款的情况下，这次付款的处理是
借：预付账款
贷：银行存款

duodo 追问

2019-10-08 16:01

那这一笔预付什么时候冲呢？到时怎么做分录？

佟老师 解答

2019-10-08 17:12

收到对方给你开具的发票时就要冲预付账款
借：库存商品
进项税额
贷：预付账款

duodo 追问

2019-10-08 18:27

老师你好，再请教一下，我们是小规模纳税人，上个月我们给一个客户开了一张增值税普通发票，他们搞不见了，想让我们看看怎么办？老师，这个该怎么做？

佟老师 解答

2019-10-08 18:56

你好，把你的记账联复印件加盖发票专用章给他

duodo 追问

2019-10-08 18:58

哦，这样，那他还需要去税务局那边做什么处理吗？我们也不需要到税局做什么处理吧？

佟老师 解答

2019-10-08 22:10

都不需要去税务局做处理

duodo 追问

2019-10-08 22:42

谢谢老师么么哒

佟老师 解答

2019-10-08 23:20

不客气祝您学习愉快！