老师，我是建筑安装工程有限公司，一般纳税人，请问月末需要结转成本吗？

美一天 追问

2019-10-08 09:51

收入跟成本有什么关系呢？怎样做账务处理？

邹老师 解答

2019-10-08 10:00

你好，收入与成本需要配比
借；工程结算等科目，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
借；主营业务成本，贷；工程施工——合同成本

美一天 追问

2019-10-08 10:05

老师进货的时候借库存商品贷应付帐款，结转成本借主营业务成本贷库存商品，这样对吗？错在哪里？

美一天 追问

2019-10-08 10:08

有销售没有进项

邹老师 解答

2019-10-08 10:12

你好，你进货，结转成本分录是正确的

美一天 追问

2019-10-08 10:32

销售的时候怎样结转成本？

邹老师 解答

2019-10-08 10:41

你好，销售货物是这样结转成本
借；主营业务成本，贷；库存商品

美一天 追问

2019-10-08 10:52

销售时，借应收账款贷主营业务收入应交税金，这样做对吗？如果没有进项发票怎样结转成本？

邹老师 解答

2019-10-08 11:02

你好，销售是这样做分录；借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
没有进项发票做无票成本结转
借；主营业务成本，贷；库存商品

美一天 追问

2019-10-08 16:46

这样库存商品不就是负数了吗？

邹老师 解答

2019-10-08 16:53

你好，没有负数啊
之前无票购进，借；库存商品，贷；应付账款等科目
然后销售是这样做分录；借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
没有进项发票做无票成本结转
借；主营业务成本，贷；库存商品