你好老师，7月收到转账支票未支取发票，钱是6000元。给对方开了内部收据三联。主管入账到应收账款，九月份，对方告诉不是6000元，是3000元，然后去从新开收据，取支票。但是 6000元收据联丢了。九月份的时候主管给结转应收账款了。借营业外收入，待应收账款了。现金写了一个丢失收据证明。这样可以吗？

人心呀 追问

2019-10-07 22:28

入账了

人心呀 追问

2019-10-07 22:31

七月份收到支票，入账，钱没有到账，九月份对方通知钱数变了，然后收回七月份开的收据，又从新开了3000的收据，入账，发现七月份的收据丢失了。

人心呀 追问

2019-10-07 22:32

后期主管就，结转应收账款了。 借营业外收入 待应收账款。

人心呀 追问

2019-10-07 22:32

这样可以吗？

佟老师 解答

2019-10-07 22:40

你钱未到账是这样处理的吗？
借:应收账款
贷:主营业务收入
销项税额

人心呀 追问

2019-10-07 22:42

借营业外收入，待应收账款， 我们这不涉及销项税额。

人心呀 追问

2019-10-07 22:43

然后写了一个丢失内部三联收据的说明，又写了一个申请，把应收账款调平。

人心呀 追问

2019-10-07 22:44

这样做对吗？

佟老师 解答

2019-10-07 22:48

不对，你丢的是收据，不是钱为什么走营业外收入

佟老师 解答

2019-10-07 22:49

不对，你丢的是收据，不是钱为什么走营业外支出

人心呀 追问

2019-10-07 22:55

主要是这个根本就没有了，因为九月份已经改到3000。但是九月底的帐是3000元是作为营业外收入入账的。这样会有什么影响。相当于这个6000作为营业外收入，还是在外面飘着呢是吗？

人心呀 追问

2019-10-07 22:55

我们公司这个6000还是一直有的，但是没收到而已。

佟老师 解答

2019-10-07 23:32

对，你只是确认了收入跟你收到没收到钱没没关系。如果是这6000没收到，是应该把之前确认收入冲掉
借:主营业务收入
贷:应收账款
而不是计入营业外支出

人心呀 追问

2019-10-07 23:34

是的 是借主营业务收入，待应收账款

人心呀 追问

2019-10-07 23:35

主管是这么做的，

人心呀 追问

2019-10-07 23:36

这样就对了是吧。

佟老师 解答

2019-10-07 23:39

是的，这样是对的，没有问题

人心呀 追问

2019-10-07 23:41

还有个问题 是内部三联收据，记账联丢了，但是没做账呢。 这样应该怎么做

佟老师 解答

2019-10-07 23:43

用其他留存联复印一下做帐

人心呀 追问

2019-10-07 23:45

复印 第一联或是第二联，用写说明吗？

人心呀 追问

2019-10-07 23:46

像企业公司的 报税，社保 统计局的报表。这些都是主管还是现金的义务报送。

佟老师 解答

2019-10-07 23:47

可以标注一下，记账联丢失，现用复印件

人心呀 追问

2019-10-07 23:47

好的知道了谢谢

佟老师 解答

2019-10-07 23:47

不客气，祝您学习愉快！

人心呀 追问

2019-10-07 23:48

对了有个重点。就是主管会计做账时，未收到钱，却入账，这个是不是属于犯法或是过错。

佟老师 解答

2019-10-07 23:49

不是的，他可以先确认收入再收钱

人心呀 追问

2019-10-07 23:50

他本人离职了，如果在审计查账时查出的问题。是在主管离职前的错误。主管用担责任吗？我是现金，主管总是让我们现金做账报税，想问一下，有什么途径可以咨询吗？

人心呀 追问

2019-10-07 23:51

在我期间有很多次，都是开了收据，没收到钱就入账了，有很多次。我应该怎么办。

佟老师 解答

2019-10-07 23:51

你好，是的，他做帐应该是他承担责任的。现金报税是什么意思？没有收到钱直接做帐吗