我们用的小企业会计准则，以前年度损益调整直接计入了利润分配下的二级科目以前年度损益调整。“利润分配-以前年度损益调整”这个科目月末用结转吗？

给太阳一个大大的微笑。 追问

2019-10-06 19:18

之前的会计做到利润分配-以前年度损益调整了，需要调整吗？怎么做？

邹老师 解答

2019-10-06 19:22

你好，需要调整，应当把之前调整的分录冲销，通过利润分配——未分配利润科目予以调整才是的

给太阳一个大大的微笑。 追问

2019-10-06 19:25

借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-以前年度损益调整  冲销就可以？以后再有这种情况我直接计入利润分配-未分配利润就可以。

邹老师 解答

2019-10-06 19:26

你好，可以这样做调整分录（借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-以前年度损益调整）
以后涉及损益的调整就直接通过 利润分配-未分配利润  科目核算就是了

给太阳一个大大的微笑。 追问

2019-10-06 19:31

谢谢

邹老师 解答

2019-10-06 19:34

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢